GST Guides

CGST, SGST, IGST और Cess Ledger कैसे बनाएं — TallyPrime

By Prakash Kumar Bengani — Tally Expert, 20+ yrs · Updated Oct 2026

GST ledger बनाने के लिए Gateway of Tally → Create → Ledger → Under: Duties & Taxes → Type of Duty/Tax: GST → Tax Type: Central Tax / State Tax / Integrated Tax / Cess चुनें और Ctrl+A दबाएं। Tax ledger में rate नहीं भरा जाता — rate item या ledger की GST Rate Details से आता है।

कौन-कौन से ledgers चाहिए

Ledger Name	Under	Type of Duty/Tax	Tax Type
Output CGST / Input CGST	Duties & Taxes	GST	Central Tax
Output SGST / Input SGST	Duties & Taxes	GST	State Tax
Output IGST / Input IGST	Duties & Taxes	GST	Integrated Tax
Cess (जरूरत हो तो)	Duties & Taxes	GST	Cess + Valuation Type

Union Territory वाली company में Tax Type में UT Tax भी दिखता है (Ladakh में State Tax और UT Tax दोनों)। Cess ledger में Valuation Type (Based on Value, Based on Quantity या Any) भी पूछा जाता है — GST Cess guide देखें।

Step by step

Step	Field	क्या भरें
1	Name	Output CGST (साफ नाम रखें)
2	Under	Duties & Taxes
3	Type of Duty/Tax	GST
4	Tax Type	Central Tax
5	Rounding Method	Not Applicable (या Normal/Upward/Downward + Rounding Limit)
6	Save	Ctrl+A; बाकी ledgers इसी तरह

हमारी book में लिखा है कि GST enable करने पर ledgers अपने-आप बन जाते हैं, लेकिन TallyPrime help के अनुसार tax ledgers आपको बनाने होते हैं — Chart of Accounts में Duties & Taxes खोलकर जांच लें, जो नहीं हैं वे बना लें।

Input और Output अलग क्यों रखें

TallyPrime technically एक ही “CGST” ledger से sale और purchase दोनों संभाल लेता है, क्योंकि GST reports Tax Type पढ़ती हैं, नाम नहीं। पर अलग Input/Output ledgers से Balance Sheet में साफ दिखता है कि कितना tax collect हुआ और कितना ITC मिला, और month-end set-off (Alt+J Stat Adjustment) समझना आसान होता है। दोनों तरह के ledgers Duties & Taxes में ही रहेंगे।

Worked example — तीनों ledgers का उपयोग

Accurate Traders (Delhi) ने Mumbai के supplier से ₹1,00,000 का माल 18% पर खरीदा और Delhi में ₹1,40,000 का बेचा:

Voucher	Ledger	Dr (₹)	Cr (₹)
Purchase (inter-state)	Purchase A/c	1,00,000
	Input IGST @18%	18,000
	Mumbai Supplier		1,18,000
Sales (intra-state)	Delhi Customer	1,65,200
	Sales A/c		1,40,000
	Output CGST @9%		12,600
	Output SGST @9%		12,600

Output ₹25,200 है और IGST ITC ₹18,000। IGST credit पहले IGST में, फिर CGST/SGST में लगता है — यहाँ ₹18,000 का ITC CGST और SGST liability के against जाएगा, और बचा ₹7,200 cash में देना होगा। सही बंटवारा portal की set-off logic से होता है।

GSTR-1 और GSTR-3B में

Output ledgers का tax GSTR-1 (B2B/B2C) और GSTR-3B Table 3.1 में जाता है; Input ledgers का tax GSTR-3B की Table 4 (ITC) में। Tax Type गलत चुना हो (जैसे IGST ledger को Central Tax) तो return में tax गलत head में दिखता है।

Common Mistakes

GST ledger को Current Assets या Indirect Expenses में बनाना

Return में tax नहीं आता। Tax ledgers हमेशा Duties & Taxes में।

Type of Duty/Tax को Others छोड़ देना

Voucher में tax calculate नहीं होता। GST चुनकर सही Tax Type दें।

Rounding Method से tax पूरे रुपये में करना

Portal के हिसाब से छोटा फर्क आता है। Tax exact रखें, invoice total के लिए अलग Round Off ledger लें।

FAQ

CGST ledger kis group mein banta hai?

Duties & Taxes (Current Liabilities के अंदर) में। Type of Duty/Tax में GST और Tax Type में Central Tax चुनें। SGST के लिए State Tax, IGST के लिए Integrated Tax।

Input aur Output GST ke alag ledger banana zaroori hai?

नहीं, TallyPrime Tax Type से ही computation करता है, एक CGST ledger दोनों में चल जाता है। फिर भी Input CGST और Output CGST अलग रखने से balance और ITC साफ दिखता है, इसलिए हम अलग ledgers सुझाते हैं।

GST ledger mein percentage dalna padta hai kya?

नहीं। Rate stock item, ledger या company की GST Rate Details से आता है; tax ledger सिर्फ यह बताता है कि tax किस head (Central/State/Integrated/Cess) में जाएगा।

Kya TallyPrime GST ledgers apne aap bana deta hai?

Help documentation के अनुसार tax ledgers आपको खुद बनाने होते हैं। GST enable करने के बाद Duties & Taxes में CGST, SGST, IGST ledgers एक बार बना लें।

Rounding Method kya rakhe?

ज्यादातर businesses Not Applicable रखते हैं ताकि tax पैसे तक exact रहे। Invoice total round करना हो तो अलग Round Off ledger रखें।

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