Duties & Taxes Group in TallyPrime — कौन से Ledgers आते हैं, Nature और Examples
Duties & Taxes एक sub-group है जिसका parent Current Liabilities है; nature Liabilities (आमतौर पर Cr balance) और यह Balance Sheet के liabilities side में दिखता है। GST (Output और Input दोनों), TDS Payable, TCS Payable और दूसरे statutory tax ledgers इसी में बनते हैं। हमारी book TallyPrime 7.0 सम्पूर्ण मार्गदर्शिका (अध्याय 6–7) में CGST, SGST, IGST और TDS Payable सब Duties and Taxes में ही दिखाए गए हैं।
कौन से Ledgers इस Group में बनते हैं
| Ledger | Type of Duty/Tax | Tax Type / Nature |
|---|---|---|
| Output CGST / SGST | GST | Central Tax / State Tax |
| Output IGST | GST | Integrated Tax |
| Input CGST / SGST / IGST | GST | Central / State / Integrated Tax |
| GST Cess | GST | Cess |
| RCM CGST / SGST Payable | GST | Central Tax / State Tax |
| TDS Payable – 194C / 194J / 194-I | TDS | Nature of Payment |
| TCS Payable | TCS | Nature of Goods |
| Professional Tax Payable | Others | — |
Worked entry: monthly GST set-off
महीने के अंत में Output CGST ₹18,000 और Input CGST ₹12,000 है (SGST भी इसी तरह)। Journal (F7) से set-off और बाकी ₹6,000 Payment (F5) से bank द्वारा जमा — दोनों का combined असर:
| Particulars | Dr (₹) | Cr (₹) |
|---|---|---|
| Output CGST (Duties & Taxes) | 18,000 | |
| Input CGST (Duties & Taxes) | 12,000 | |
| Bank (Bank Accounts) — challan payment | 6,000 |
TallyPrime में Journal का “Stat Adjustment” और Payment का “Stat Payment” इसी काम के लिए हैं ताकि GSTR-3B और challan reconcile रहें।
Ledger और group behaviour (TallyPrime 7.x)
- Path: Gateway of Tally → Create → Ledger → Under: Duties & Taxes → Type of Duty/Tax (GST / TDS / TCS / Others) → GST के लिए Tax Type (Central Tax, State Tax, Integrated Tax, Cess)।
- Percentage of Calculation: rate item या ledger पर है तो 0। Rounding Method ज़रूरत अनुसार।
- GST ledgers में Maintain balances bill-by-bill: No रखें; invoice में tax ledger select करते ही TallyPrime GST amount खुद calculate करता है।
- TDS ledger में Nature of Payment, TCS ledger में Nature of Goods चुनना ज़रूरी है।
Duties & Taxes vs मिलते-जुलते Groups
| Ledger | सही Group | क्यों |
|---|---|---|
| GST, TDS Payable, TCS Payable | Duties & Taxes | सरकार को देना है / set-off होना है |
| TDS Receivable, Advance Tax | Loans & Advances (Asset) | आपका asset है |
| Provision for Income Tax | Provisions | Year-end अनुमानित liability |
| GST late fee, interest | Indirect Expenses | खर्च है, tax liability नहीं |
Common Mistakes
Input GST को Current Assets में बनाना
Set-off और GST reports में ledger पहचाना नहीं जाता। Duties & Taxes + Type of Duty/Tax: GST।
गलत Tax Type (Central की जगह Integrated)
Same-state sale पर IGST लग जाता है। हर ledger का Tax Type जाँचें।
GST interest / late fee इसी group में
Liability बढ़ी दिखती है जबकि यह खर्च है। Indirect Expenses में अलग ledger।
FAQ
Duties & Taxes group in Tally is primary or sub-group?
Input GST ledger Duties & Taxes में बनाएं या Current Assets में?
Type of Duty/Tax में कौन से options आते हैं?
Should TDS Receivable be under Duties & Taxes?
GST ledger में Percentage of Calculation भरें या 0 रखें?
यह भी देखें: gst payable ledger
Related: Provisions Group · Sales Accounts Group · Purchase Accounts Group · Complete Ledger Group List
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