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Interstate Sales Entry in TallyPrime — IGST वाली Sale

By Prakash Kumar Bengani — Tally Expert, 20+ yrs · Updated Oct 2026

Interstate sale में F8 Sales voucher में दूसरे State की party चुनें, Party Details में Place of Supply उसी State का रखें और tax में सिर्फ IGST ledger select करें। 18% वाले item पर पूरा 18% IGST लगेगा — CGST/SGST ledger इस invoice में आने ही नहीं चाहिए।

Interstate या local — फैसला कैसे करें

नियम सीधा है: supplier की location और Place of Supply अलग-अलग State में हों तो IGST। Goods की सामान्य sale में Place of Supply वह जगह है जहाँ goods की movement buyer को delivery के लिए खत्म होती है। एक खास case याद रखें — bill-to ship-to: जब आप A (Rajasthan) को bill करते हैं पर A के कहने पर माल B (Delhi) को भेजते हैं, तो Place of Supply A के principal place of business वाला State माना जाता है। TallyPrime में इसके लिए F12 (Configure) से buyer और consignee अलग देने का option है।

Party ledger में State और GSTIN सही होना सबसे ज़रूरी है, क्योंकि Place of Supply वहीं से default आता है।

Step-by-step: TallyPrime 7.x

Step	क्या करें
1. Voucher	Alt+G → Create Voucher → F8 (Sales), Ctrl+H से Item Invoice
2. Party	दूसरे State की party; Party Details में Place of Supply जाँचें
3. Consignee (ज़रूरत हो तो)	F12 → separate Buyer और Consignee details: Yes
4. Sales ledger + item	GST applicable sales ledger, Name of Item, Quantity, Rate
5. Tax	सिर्फ IGST ledger (Cess हो तो वह भी)
6. e-Way Bill	Consignment ₹50,000 से ऊपर हो तो e-Way Bill details
7. Save	Alt+A से Tax Analysis, फिर Ctrl+A

Worked example: Delhi से Rajasthan

Accurate Traders (Delhi) ने Shree Balaji Traders, Jaipur (registered) को 16 printers ₹5,000 प्रति piece पर बेचे, GST 18%।

Particulars	Amount (₹)
Taxable value (16 × 5,000)	80,000
IGST @ 18%	14,400
Invoice total	94,400

Ledger	Dr (₹)	Cr (₹)
Shree Balaji Traders (Sundry Debtors)	94,400
Interstate Sales @ GST (Sales Accounts)		80,000
Output IGST (Duties & Taxes)		14,400

यही sale Delhi की किसी party को होती तो ₹7,200 CGST + ₹7,200 SGST लगता — कुल tax वही, बस head अलग।

GSTR-1 और GSTR-3B में असर

GSTR-1: registered buyer है, इसलिए B2B section में Place of Supply = 08-Rajasthan के साथ invoice-wise जाएगा। Unregistered buyer को ₹1 लाख से ऊपर का interstate invoice B2C (Large) में और उससे छोटा B2C (Small) में जाता है।

GSTR-3B: ₹80,000 और ₹14,400 IGST Table 3.1(a) में जुड़ता है। Unregistered लोगों को की गई interstate supplies State-wise Table 3.2 में भी दिखानी होती हैं — TallyPrime यह Place of Supply से अपने आप भरता है, इसलिए वहाँ सही State होना ज़रूरी है।

Common Mistakes

Party की State खाली या गलत

Place of Supply गलत आता है और tax का head बदल जाता है। Party ledger में State और GSTIN पहले ठीक करें।

Interstate invoice पर CGST + SGST

Buyer को सही ITC नहीं मिलता और आपको सही head में tax दोबारा भरना पड़ सकता है। अलग State = सिर्फ IGST।

Bill-to ship-to में consignee का State देखकर tax लगाना

ऐसी sale में Place of Supply bill-to party से तय होता है। F12 से buyer और consignee अलग भरें और Place of Supply verify करें।

FAQ

Interstate sale mein IGST kab lagta hai?

जब supplier की location एक State में और Place of Supply दूसरे State में हो। ऐसे में CGST/SGST नहीं, पूरा rate IGST के रूप में लगता है, जैसे 18% IGST।

Bill kisi aur State ki party ko, maal kisi aur jagah bheja — tax kaunsa?

Bill-to ship-to sale में, जहाँ third person के कहने पर माल किसी और को भेजा जाए, Place of Supply सामान्यतः bill-to party के principal place of business का State माना जाता है। उसी के हिसाब से IGST या CGST+SGST तय करें।

B2C Large कब बनता है?

Unregistered buyer को interstate invoice जिसकी value ₹1 लाख से ज़्यादा हो, GSTR-1 के B2C (Large) में invoice-wise जाता है। इससे कम value वाली interstate B2C sales B2C (Small) में state-wise summary में जाती हैं।

Interstate sale पर e-Way Bill ज़रूरी है?

Goods की consignment value ₹50,000 से ज़्यादा हो तो interstate movement पर e-Way Bill बनाना होता है। TallyPrime में sales voucher से ही e-Way Bill details भरकर generate कर सकते हैं।

गलती से IGST की जगह CGST-SGST लगा दिया तो क्या करें?

अगर return अभी file नहीं हुआ तो voucher alter करके सही ledger लगाएं। Filed period की गलती में सही tax भरकर गलत head का tax refund claim करने का प्रावधान है; ऐसे case में CA से सलाह लें।

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