GST Compensation Cess in TallyPrime — Setup, Entry और 2025-26 के बदलाव
GST compensation cess अब लगभग खत्म है — ज्यादातर goods पर 22 सितंबर 2025 से और tobacco/pan masala पर 1 फरवरी 2026 से। TallyPrime में cess ledger (Duties & Taxes → GST → Tax Type: Cess) और stock item की Cess Valuation Type आज मुख्यतः पुरानी period के invoices, amendments और credit notes के लिए काम आती हैं; नए invoices के लिए items को नए rate पर update करना जरूरी है।
क्या बदला — timeline
| तारीख | बदलाव |
|---|---|
| 1 Jul 2017 – 21 Sep 2025 | 28% वाले luxury/demerit goods पर GST + compensation cess |
| 22 Sep 2025 | Rate rationalisation: ज्यादातर goods से cess हटा; ऐसे items 40% या 18% में |
| 1 Feb 2026 | Tobacco/pan masala से भी cess खत्म; 40% GST (बीड़ी 18%) + tobacco पर excise, pan masala पर Health Security se National Security Cess |
हमारी book की “28% + Cess” वाली table इस बदलाव से पहले की है। किसी item का current rate CBIC notification या portal पर check करें। बचे cess ITC balance का क्या करना है, यह भी CA/portal advisory से confirm करें।
TallyPrime में cess setup
| Master | Field | Value |
|---|---|---|
| Cess ledger | Under / Type of Duty/Tax / Tax Type | Duties & Taxes / GST / Cess |
| Cess ledger | Valuation Type | Based on Value, Based on Quantity, या Any (common ledger) |
| Stock Item → GST Details (F12 से option) | Cess Valuation Type | Based on Value / Based on Quantity / Based on Value and Quantity |
| Stock Item | Cess Rate / Cess Rate per Unit | % और/या ₹ per unit |
Value और quantity वाले cess के लिए अलग ledgers रखने से invoice पर breakup साफ छपता है। किसी एक invoice में cess valuation बदलनी हो तो voucher के F12 में Modify GST & HSN/SAC related details चालू करें।
Worked example — पहले और अब
Aerated drinks, Delhi के अंदर sale, taxable value ₹10,000।
| Ledger | Aug 2025 (28% + 12% cess) | Oct 2026 (40%, no cess) |
|---|---|---|
| Dr Customer | 14,000 | 14,000 |
| Cr Sales | 10,000 | 10,000 |
| Cr Output CGST | 1,400 (14%) | 2,000 (20%) |
| Cr Output SGST | 1,400 (14%) | 2,000 (20%) |
| Cr Cess | 1,200 (12%) | — |
कुल tax लगभग वही है, पर अब पूरा CGST/SGST में जाता है। इसलिए TallyPrime में Alt+G → GST Rate Setup → items चुनें → Alt+S → नया rate 40%, cess हटाएं, Effective Date 22-Sep-2025। Aug 2025 का कोई credit note आज बने तो वह पुराने rate और cess के साथ ही बनेगा। (Rates उदाहरण के लिए हैं — अपने HSN का rate portal पर मिलाएं।)
GSTR-1 और GSTR-3B में cess
Cess GSTR-1 में invoice की Cess column और HSN Summary में, और GSTR-3B की Table 3.1 (output) व Table 4 (ITC) में अलग column में जाता है। Cess खत्म होने के बाद नई returns में यह column zero रहना चाहिए; अगर नई invoices में cess दिख रहा है तो item master अभी पुराने rate पर है।
Common Mistakes
Sept 2025 के बाद भी items पर cess लगा रहना
Customer से गलत tax वसूल होता है और return गलत बनती है। Effective date के साथ rate update करें।
Cess ledger को Tax Type Others रखना
Cess return के cess column में नहीं आता। Tax Type: Cess चुनें।
Effective date के बिना rate बदलना
पुराने invoices भी बदल जाते हैं। Rate history (Alt+W) बनाए रखें।
FAQ
Kya GST compensation cess abhi bhi lagta hai?
Tally Prime mein cess ledger kaise banaye?
Stock item mein cess rate kahan dale?
Cess hatne ke baad Tally mein kya badlna hai?
Pan masala aur tobacco par ab kaun sa tax hai?
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