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TCS Ledger किस Group में बनाएं? — TallyPrime

By Prakash Kumar Bengani — Tally Expert, 20+ yrs · Updated Oct 2026

TCS Payable ledger (buyer से वसूला गया TCS) को Duties & Taxes group में बनाएं, जो Current Liabilities का sub-group है; Type of Duty/Tax: TCS रखें। अगर seller ने आपसे TCS लिया है, तो वह TCS Receivable है और Loans & Advances (Asset) में जाता है।

TCS Payable बनाम TCS Receivable

Situation	Ledger	Group
आप seller हैं, buyer से TCS वसूला	TCS Payable	Duties & Taxes (Type of Duty/Tax: TCS)
आप buyer हैं, seller ने bill में TCS लगाया	TCS Receivable	Loans & Advances (Asset)

ध्यान दें: sale of goods पर Section 206C(1H) वाला TCS 1 April 2025 से हटा दिया गया है। अब TCS मुख्यतः 206C(1) (scrap, tendu leaves, minerals आदि), 206C(1C) (parking lot/toll/mining lease), 206C(1F) (₹10 लाख से ऊपर की motor vehicle और notified luxury goods) और 206C(1G) (overseas tour package, LRS remittance) में बचा है।

Ledger creation (TallyPrime 7.x)

Field	Value
Name	TCS Payable 206C(1) Scrap
Under	Duties & Taxes
Type of Duty/Tax	TCS
Nature of Goods	संबंधित TCS nature (जैसे Scrap)
Percentage of calculation / Rounding	Rate nature of goods से आता है; rounding अपनी policy के अनुसार
Party ledger (buyer)	TCS applicable और Buyer type सेट करें, PAN भरें

Pre-requisite: F11 → Tax Collected at Source (TCS): Yes। Feature off हो तो Type of Duty/Tax की list में TCS नहीं आएगा।

Worked entry

Accurate Traders ने 12 December को Raj Metals को ₹1,00,000 का scrap 18% GST पर बेचा। 206C(1) में scrap पर TCS 1%। इस example में TCS invoice value (₹1,18,000) पर लिया गया है — किस amount पर लगे, यह section-wise अपने CA से confirm करें।

Particulars	Dr (₹)	Cr (₹)
Raj Metals (Sundry Debtors)	1,19,180
To Scrap Sales		1,00,000
To Output CGST + Output SGST		18,000
To TCS Payable 206C(1) Scrap		1,180

Challan जमा करने पर: TCS Payable Dr ₹1,180, Bank Cr ₹1,180 (Payment voucher, Stat Payment से)।

Report में कहाँ दिखेगा?

TCS Payable: Balance Sheet → Current Liabilities → Duties & Taxes। TCS Receivable: Current Assets → Loans & Advances (Asset)। Statutory Reports में TCS के computation और Form 27EQ वाले reports मिलते हैं।

Common Mistakes

2025-26 में भी 206C(1H) TCS लगाते रहना

यह section हट चुका है। पुराना ledger invoice में न लगाएं, वरना buyer से गलत वसूली होगी।

Purchase bill का TCS Duties & Taxes में

Seller को दिया TCS आपका asset है — Loans & Advances (Asset) में रखें और ITR में claim करें।

Type of Duty/Tax: Others रख देना

तब TCS reports और 27EQ में यह ledger नहीं आएगा। TCS ही चुनें।

FAQ

TCS ledger under which group in Tally?

जो TCS आप buyer से वसूलते हैं (TCS Payable) वह Duties & Taxes में, Type of Duty/Tax: TCS। जो TCS आपसे seller ने लिया (TCS Receivable) वह Loans & Advances (Asset) में।

क्या 206C(1H) वाला TCS अब भी लगता है?

नहीं। Sale of goods पर 206C(1H) वाला TCS 1 April 2025 से हटा दिया गया है; ऐसे मामलों में अब buyer 194Q में TDS काटता है (शर्तें पूरी होने पर)। Scrap, minerals, motor vehicle (₹10 लाख से ऊपर) जैसे 206C के बाकी cases चालू हैं।

TallyPrime me TCS option kahan enable hota hai?

F11 (Company Features) में Tax Collected at Source (TCS) को Yes करें, फिर TCS details भरें। इसके बाद ही ledger में Type of Duty/Tax में TCS दिखेगा।

TCS Payable सरकार को कब जमा करना होता है?

आमतौर पर अगले महीने की 7 तारीख तक Challan 281 से; quarterly return Form 27EQ में भरा जाता है।

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