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TDS Payable Ledger किस Group में बनाएं? — TallyPrime

By Prakash Kumar Bengani — Tally Expert, 20+ yrs · Updated Oct 2026

TDS Payable ledger Duties & Taxes group में बनाएं (Primary group: Current Liabilities)। Type of Duty/Tax = TDS और Nature of Payment में वो section चुनें जिसके लिए ledger बन रहा है। यह वो रकम है जो आपने vendor के payment से काटी है और सरकार को जमा करनी है।

Section-wise ledger रखें

एक ही “TDS Payable” ledger में सब डालने से challan भरते समय और 26Q बनाते समय section अलग करना मुश्किल होता है। TallyPrime में अलग ledger बनाएं: TDS on Contract, TDS on Rent, TDS on Professional Fees, TDS on Commission, TDS on Interest। Income-tax Act 2025 (1 April 2026 से लागू) में section numbers बदले हैं; TallyPrime के latest release की Nature of Payment list में current नाम ही चुनें।

Ledger creation (TallyPrime 7.x)

Field	Value
Under	Duties & Taxes
Type of Duty/Tax	TDS
Nature of Payment	जैसे Payment to Contractors / Rent / Fees for Professional Services
Maintain balances bill-by-bill	No
GST Applicability	लागू नहीं

Expense ledger (जैसे Contract Charges) में Is TDS Applicable = Applicable और TDS Nature of Payment भी set करें, और party ledger में Deductee Type व PAN भरें। तभी TDS voucher में auto-calculate होगा।

Worked entry: contractor bill पर TDS

Contractor (individual) का ₹1,00,000 का bill booked, TDS 1% (Journal F7 या Purchase voucher):

Particulars	Dr (₹)	Cr (₹)
Contract Charges (Direct/Indirect Expenses)	1,00,000
Contractor A/c (Sundry Creditors)		99,000
TDS on Contract (Duties & Taxes)		1,000

Challan जमा करते समय Payment voucher (F5) में Stat Payment से TDS on Contract Dr और Bank Cr करें, ताकि TallyPrime उसे challan से link कर सके।

Reports में कहाँ दिखेगा

Balance Sheet → Current Liabilities → Duties & Taxes। Challan जमा होने के बाद balance zero होना चाहिए। P&L में TDS नहीं आता; expense पूरे bill amount पर ही book होता है।

Common Mistakes

TDS Payable को Sundry Creditors या Current Liabilities में बनाना

Type of Duty/Tax field Duties & Taxes में ही मिलता है। गलत group = TDS reports और 26Q में कुछ नहीं।

Expense को net amount पर book करना

₹99,000 का expense डालना गलत है। Expense gross ₹1,00,000, TDS अलग liability।

TDS Receivable को इसी group में डालना

Bank या customer ने आपका TDS काटा तो वो asset है। Loans & Advances (Asset) में TDS Receivable बनाएं।

FAQ

TDS payable ledger under which group in Tally?

Duties & Taxes, a sub-group of Current Liabilities. Set Type of Duty/Tax to TDS and select the Nature of Payment (section) it will be used for.

हर section का अलग TDS ledger बनाना चाहिए?

हाँ, यह best practice है, जैसे TDS on Contract, TDS on Rent, TDS on Professional Fees। इससे challan और return section-wise मिलान आसान होता है।

TDS receivable (जो हमारा कटा) किस group में?

वो asset है। Loans & Advances (Asset) या Current Assets में बनाएं, Duties & Taxes में नहीं।

Is TDS on salary created the same way?

Salary TDS is usually a Duties & Taxes ledger too, but it is handled through payroll and Form 24Q rather than the Nature of Payment used for vendor TDS.

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