GSTR-2B Reconciliation in TallyPrime — ITC Mismatch कैसे पकड़ें और ठीक करें
TallyPrime में GSTR-2B reconciliation के लिए पहले Alt+Z → All GST Options → Download GST Returns से portal का GSTR-2B लाएं, फिर Alt+G → GSTR-2B Reconciliation खोलें। Report हर purchase invoice को Reconciled, Mismatched, Available Only in Books या Available Only on Portal में बाँट देती है — इन्हीं से पता चलता है कि कौन-सा ITC सुरक्षित है और कौन-सा पकड़ में आ सकता है।
GSTR-2B reconciliation क्यों जरूरी है
ITC वही मिलता है जो supplier ने अपने GSTR-1/IFF में दिखाया हो और जो आपके GSTR-2B में आया हो। हमारी book (TallyPrime 7.0 सम्पूर्ण मार्गदर्शिका, अध्याय 26) का नियम सीधा है: जो ITC GSTR-2B में है वही claim करें, उससे ज्यादा नहीं। IMS आने के बाद (Oct 2024 से) supplier invoices पर Accept/Reject भी 2B को प्रभावित करता है — इसलिए 2B से पहले IMS का काम निपटाएं।
Step 1: GSTR-2B TallyPrime में लाएं
| तरीका | Path |
|---|---|
| Online download (Connected GST) | Alt+Z → All GST Options → Download GST Returns → C (Configure): Return Type = GSTR-2B, period → D (Download) |
| File import (JSON/Excel) | Alt+O (Import) → GST Returns → GST Registration, Return Type = GSTR-2B, file path → Ctrl+A |
Online download के लिए GST portal पर API access enable होना चाहिए। Import के बाद Import Summary में processed, imported और failed transactions दिखते हैं।
Step 2: Reconciliation status समझें
| Status | मतलब | Action |
|---|---|---|
| Reconciled | Books और portal मेल खाते हैं | ITC सुरक्षित — GSTR-3B में लें |
| Mismatched | Amount, GSTIN, invoice no. या date में फर्क | Voucher ठीक करें या Alt+S से status set करें |
| Available Only in Books | Supplier ने invoice upload नहीं किया | Supplier से follow up |
| Available Only on Portal | Books में entry नहीं | Purchase voucher बनाएं या IMS में Reject |
| Mismatch in Return Period | Invoice अलग महीने में | Alt+L (Set Effective Date) |
| Invoices Rejected in IMS | IMS में आपने reject किए | ITC नहीं लें; जरूरत हो तो purchase reverse करें |
| Uncertain Transactions (Corrections needed) | Books में GST details अधूरी | पहले master/voucher ठीक करें |
Step 3: Mismatch ठीक करने की keys
| Key | काम |
|---|---|
| Alt+S (Set GST Status) | छोटे फर्क (जैसे rounding) पर Reconciled मार्क करें |
| Alt+W (Copy Doc No. & Date) | Supplier invoice no./date books में copy करें |
| Alt+L (Set Effective Date) | Return period mismatch ठीक करें |
| Alt+R (GST Portal View) | Portal वाली details देखें |
| F12 (Configure) | “Show potential matches between Books and Portal” से संभावित जोड़े देखें |
Company GST details में taxable amount, round-off और TDS/TCS के छोटे फर्क के लिए auto-reconciliation option भी है — इससे सैकड़ों invoices एक-एक करके मार्क नहीं करनी पड़तीं।
Practical example
Accurate Traders ने Vijay Enterprises से ₹9,00,000 + IGST ₹1,62,000 का purchase दर्ज किया, पर books में invoice no. “VE-112” और portal पर “VE/112” है। Report इसे Mismatched दिखाएगी। Alt+W से portal वाला number copy करें — status Reconciled हो जाएगा और ₹1,62,000 का ITC GSTR-3B के table 4 में सुरक्षित रहेगा।
Common Mistakes
Supplier invoice no. की जगह अपना voucher no. डालना
हर invoice Mismatched आता है। Purchase voucher में Supplier Invoice No. और Date बिल्कुल bill जैसे भरें।
2B download करने से पहले IMS actions upload न करना
Rejected/Pending invoices की स्थिति 2B में नहीं बदलती। IMS upload → जरूरत हो तो 2B recompute → फिर download।
Books-only ITC को आँख बंद करके claim करना
Portal पर invoice नहीं है तो ITC disallow हो सकता है। Supplier से GSTR-1 में upload करवाएं।
FAQ
GSTR-2B kya hai aur kab banta hai?
GSTR 2 in Tally Prime kahan gaya?
Available Only on Portal ka matlab?
Available Only in Books ka kya kare?
GSTR-2B JSON TallyPrime mein kaise import kare?
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