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Interstate Purchase Entry in TallyPrime — IGST Input Credit

By Prakash Kumar Bengani — Tally Expert, 20+ yrs · Updated Oct 2026

दूसरे State के supplier से खरीद पर F9 Purchase voucher में वही steps हैं जो local purchase में, बस tax में सिर्फ IGST ledger चुनें। यह IGST आपका input credit है, जो set-off में सबसे पहले IGST liability और फिर CGST/SGST liability चुकाने में काम आता है।

Interstate purchase की पहचान

Goods की सामान्य खरीद में Place of Supply वह जगह है जहाँ माल आपको delivery होता है — यानी आपका State। Supplier किसी और State में है तो supply interstate है और bill पर IGST ही होना चाहिए। Supplier के bill पर CGST + SGST दिखे तो entry से पहले supplier से बात करें; गलत head का tax आपकी ITC के लिए परेशानी बनता है।

TallyPrime supplier ledger की State और GSTIN से Place of Supply तय करता है, इसलिए supplier master एक बार सही बना लें। GSTIN के पहले दो अंक State code हैं — 24 Gujarat, 08 Rajasthan, 07 Delhi।

Step-by-step: TallyPrime 7.x

Step	क्या करें
1. Voucher	Alt+G → Create Voucher → F9 (Purchase), Ctrl+H से Item Invoice
2. Supplier Invoice No. / Date	Bill के अनुसार
3. Party	दूसरे State का supplier; Party Details में State/GSTIN
4. Purchase ledger + item	GST applicable ledger, item, Quantity, Rate
5. Tax	सिर्फ IGST ledger
6. Save	Alt+A Tax Analysis, फिर Ctrl+A

Worked example: Gujarat से Delhi

Accurate Traders (Delhi) ने Patel Electricals, Ahmedabad से 40 UPS ₹3,000 प्रति piece पर खरीदे, GST 18%।

Particulars	Amount (₹)
Taxable value (40 × 3,000)	1,20,000
IGST @ 18%	21,600
Bill total	1,41,600

Ledger	Dr (₹)	Cr (₹)
Interstate Purchase @ GST (Purchase Accounts)	1,20,000
Input IGST (Duties & Taxes)	21,600
Patel Electricals (Sundry Creditors)		1,41,600

Set-off कैसे होगा

मान लें इसी महीने output tax: IGST ₹14,400, CGST ₹4,500, SGST ₹4,500।

Liability	IGST credit से	बाकी
IGST ₹14,400	14,400	0
CGST ₹4,500	4,500	0
SGST ₹2,700 (₹4,500 में से)	2,700	₹1,800 — SGST credit या cash से

IGST credit (₹21,600) पहले IGST में, फिर CGST/SGST में लगता है। पूरा set-off order GST set-off guide में है।

GSTR-2B और GSTR-3B

Patel Electricals के GSTR-1 file करने पर invoice आपके IMS और GSTR-2B में IGST ₹21,600 के साथ आएगा। GSTR-3B में यह Table 4(A)(5) “All other ITC” के IGST column में जाता है। Interstate purchase आपके GSTR-1 में नहीं आती।

Common Mistakes

Supplier ledger में State गलत

TallyPrime local मानकर CGST/SGST की उम्मीद करता है और IGST calculate नहीं होता। GSTIN के पहले दो अंक और State मिलाकर देखें।

Input IGST को CGST/SGST में बाँट देना

Bill पर IGST है तो books में भी IGST ही रहे, वरना 2B से mismatch। Head बदलने का काम set-off में होता है, entry में नहीं।

Transport/freight bill अलग न देखना

Freight पर अलग GST या RCM लग सकता है। GTA bill को RCM rules से जाँचें।

FAQ

Doosre State se maal kharida to kaunsa tax lagega?

Supplier की location और Place of Supply (आपका State, जहाँ माल पहुँचता है) अलग हों तो supplier IGST लगाएगा। आपके books में यह Input IGST के रूप में debit होगा।

IGST input se CGST-SGST bhar sakte hain?

हाँ। IGST credit पहले IGST liability में लगता है, बचा हुआ CGST और SGST liability में किसी भी क्रम में लगाया जा सकता है। लेकिन CGST credit से SGST और SGST credit से CGST नहीं भर सकते।

Supplier ne galti se CGST-SGST laga diya to?

Interstate supply पर CGST-SGST गलत है और ऐसा ITC विवाद में आ सकता है। Supplier से credit note लेकर सही IGST invoice मंगवाएं, फिर entry ठीक करें।

Interstate purchase GSTR-2B में कैसे दिखती है?

Supplier के GSTR-1 से यह invoice IGST के साथ आपके IMS और GSTR-2B में आता है। TallyPrime के GSTR-2B reconciliation से इसे अपने purchase voucher से match करें।

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