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GST Purchase Entry in TallyPrime — Local Purchase और ITC

By Prakash Kumar Bengani — Tally Expert, 20+ yrs · Updated Oct 2026

Local GST purchase के लिए Alt+G → Create Voucher → F9 (Purchase) खोलें, Supplier Invoice No. और Date भरें, GST applicable purchase ledger व item डालें और CGST + SGST ledger select करें। इन ledgers में debit हुआ tax आपका Input Tax Credit (ITC) है, जो GSTR-3B में output tax से घटता है।

ITC मिलने की शर्तें — entry से पहले समझें

हमारी book (TallyPrime 7.0 सम्पूर्ण मार्गदर्शिका, अध्याय 16) में ITC को GST का सबसे ज़रूरी concept बताया गया है — purchase पर दिया tax sales के tax से घटता है और सिर्फ फर्क सरकार को जाता है। पर credit तभी मिलता है जब:

शर्त	मतलब
Tax invoice / debit note	Bill of Supply पर ITC नहीं
Goods/services मिल गए	Delivery पूरी होनी चाहिए
GSTR-2B में दिखे	Supplier ने GSTR-1/IFF में invoice दिया हो
Supplier ने tax जमा किया	और आप अपना GSTR-3B file करें
180 दिन में payment	वरना ITC interest सहित reverse
Blocked न हो	Gifts, personal use आदि पर नहीं — देखें Ineligible ITC

Step-by-step: TallyPrime 7.x

Step	क्या करें
1. Voucher	Alt+G → Create Voucher → F9 (Purchase), Ctrl+H से Item Invoice
2. Supplier Invoice No. / Date	Supplier के bill जैसा ही, बिना बदलाव
3. Party A/c name	Supplier; Party Details में State और GSTIN जाँचें
4. Purchase ledger	GST applicable purchase ledger
5. Item	Name of Item, Quantity, Rate
6. Tax	CGST और SGST ledger
7. Save	Alt+A से Tax Analysis, फिर Ctrl+A

Worked example

Accurate Traders (Delhi) ने Gupta Distributors (Delhi) से 20 keyboards ₹2,000 प्रति piece पर खरीदे, GST 18%, Supplier Invoice No. GD/412।

Particulars	Amount (₹)
Taxable value (20 × 2,000)	40,000
CGST @ 9%	3,600
SGST @ 9%	3,600
Bill total	47,200

Ledger	Dr (₹)	Cr (₹)
Purchase @ GST (Purchase Accounts)	40,000
Input CGST (Duties & Taxes)	3,600
Input SGST (Duties & Taxes)	3,600
Gupta Distributors (Sundry Creditors)		47,200

अगर इसी महीने ₹59,000 वाली sale (₹4,500 + ₹4,500 output) हुई हो, तो ₹3,600 CGST और ₹3,600 SGST credit घटाकर ₹900 + ₹900 ही cash में भरना होगा।

GSTR-2B, IMS और GSTR-3B

GSTR-2B / IMS: Supplier जब GSTR-1 में यह invoice देगा तो वह आपके IMS में आएगा, जहाँ आप accept, reject या pending कर सकते हैं; accepted invoices GSTR-2B में ITC बनते हैं। TallyPrime में GSTR-2B reconciliation से books और portal मिलाएं।

GSTR-3B: ₹3,600 + ₹3,600 Table 4(A)(5) “All other ITC” में जाता है। Purchase GSTR-1 में नहीं आती, क्योंकि GSTR-1 सिर्फ outward supplies का return है।

Common Mistakes

Supplier Invoice No. खाली या अपने हिसाब से

GSTR-2B reconciliation में invoice “not in books” या mismatch दिखता है। Bill पर छपा नंबर और date ही डालें।

Books में ITC है पर GSTR-2B में नहीं

Supplier ने invoice upload नहीं किया तो credit नहीं मिलेगा। 3B भरने से पहले 2B/IMS से मिलान करें और supplier से follow-up करें।

Blocked item पर भी input ledger debit करना

Gift, personal use जैसी खरीद पर ITC लेना बाद में interest के साथ reverse होता है। ऐसे bill में tax cost में जोड़ें।

FAQ

Purchase entry mein Supplier Invoice No. kyun zaroori hai?

GSTR-2B और IMS से reconciliation supplier के invoice number और date से ही होता है। अपना voucher number अलग रहता है; Supplier Invoice No. गलत हुआ तो invoice mismatch दिखेगा।

Kya har purchase par ITC milta hai?

नहीं। Tax invoice होना, माल या service मिलना, supplier का tax जमा होना और return file होना, invoice का आपके GSTR-2B में आना, और अपना return file करना ज़रूरी है। Blocked items जैसे gifts या personal use पर ITC नहीं मिलता।

Supplier ko 180 din mein payment na kiya to?

Invoice date से 180 दिन में value और tax का भुगतान न हो तो लिया गया ITC interest सहित reverse करना पड़ता है। भुगतान करने पर वह ITC दोबारा लिया जा सकता है।

पुराने invoice का ITC कब तक ले सकते हैं?

किसी वित्त वर्ष के invoice का ITC अगले वर्ष की 30 November या annual return की तारीख, जो पहले हो, तक ही लिया जा सकता है।

Purchase voucher में GST अपने आप क्यों नहीं लग रहा?

Purchase ledger में GST Applicability, item में rate/HSN, और supplier की State check करें। Local supplier पर IGST ledger चुनने से भी calculation नहीं होती।

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