GST Payable Ledger किस Group में बनाएं? — TallyPrime
GST Payable ledger को Duties & Taxes group में बनाएं, जो Current Liabilities का sub-group है। Type of Duty/Tax = GST और Tax Type = Central Tax / State Tax / Integrated Tax रखें। Sales पर वसूला GST सरकार की देनदारी है, आपकी income नहीं।
हमारी book TallyPrime 7.0 सम्पूर्ण मार्गदर्शिका, अध्याय 6 में भी CGST Payable, SGST Payable, IGST Payable को Duties and Taxes → Balance Sheet — Liabilities में रखा गया है।
Output, Input या एक “GST Payable”?
| Approach | Ledgers | कब ठीक |
|---|---|---|
| Output + Input अलग (recommended) | Output CGST/SGST/IGST + Input CGST/SGST/IGST, सब Duties & Taxes में | ज़्यादातर businesses; liability और ITC साफ़ अलग दिखते हैं |
| Combined tax-type ledgers | सिर्फ CGST, SGST, IGST (एक-एक) | छोटे businesses; TallyPrime input/output दोनों संभाल लेता है |
| “GST Payable” consolidation | Duties & Taxes के अंदर sub-group GST Payable, उसमें Output ledgers | Balance Sheet में एक heading चाहिए तब |
एक single ledger “GST Payable” बनाकर उसमें सारा tax डालना गलत है — Tax Type न होने से invoice में GST calculate नहीं होगा और GSTR-1/GSTR-3B में amount नहीं आएगा। Consolidation चाहिए तो group level पर करें, ledger level पर नहीं। Details: Output GST Ledger और Input GST Ledger।
Worked entry: set-off और payment
Accurate Traders (Rajasthan) — अप्रैल में Output CGST ₹45,000 + Output SGST ₹45,000; Input CGST ₹30,000 + Input SGST ₹30,000।
30 April — ITC set-off (Journal F7 → Alt+J Stat Adjustment, Type of Duty/Tax: GST, Nature of Adjustment में set-off वाला option):
| Particulars | Dr (₹) | Cr (₹) |
|---|---|---|
| Output CGST | 30,000 | |
| Output SGST | 30,000 | |
| To Input CGST | 30,000 | |
| To Input SGST | 30,000 |
20 May — बाकी tax का payment (Payment F5 → Stat Payment / Ctrl+F Autofill, Tax Type: GST, Type of Payment: Tax, Period: 1-Apr से 30-Apr):
| Particulars | Dr (₹) | Cr (₹) |
|---|---|---|
| Output CGST | 15,000 | |
| Output SGST | 15,000 | |
| To HDFC Bank | 30,000 |
Payment voucher में Provide GST Details पर CPIN, CIN और BRN भरें ताकि challan reconciliation हो सके। Net payable का मिलान GSTR-3B report से करें। Set-off का क्रम (IGST credit पहले IGST में, फिर CGST/SGST में) portal पर लागू होता है।
Common Mistakes
एक ही “GST Payable” ledger में सब tax
Tax Type के बिना TallyPrime returns नहीं बना पाता। CGST, SGST, IGST अलग ledgers रखें।
GST payment को Indirect Expenses में डालना
GST देना liability का भुगतान है, खर्च नहीं। Output GST ledgers debit करें। Late fee/interest अलग ledger में जाएं।
Stat Payment details के बिना payment
Period और challan details न होने पर GST Challan Reconciliation में voucher pending दिखेगा। Ctrl+F से details भरें।
FAQ
GST payable ledger under which group in Tally?
क्या एक ही ‘GST Payable’ ledger बना सकते हैं?
Is a set-off journal compulsory in TallyPrime?
GST payment किस voucher से करें?
Group: Duties & Taxes — इस group के बाकी ledgers, nature और examples देखें · सभी 28 Ledger Groups की list
Related: Output GST Ledger · Input GST Ledger · TDS Payable Ledger · Ledger Group Database
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