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TDS Receivable Ledger किस Group में बनाएं? — TallyPrime

By Prakash Kumar Bengani — Tally Expert, 20+ yrs · Updated Oct 2026

TDS Receivable ledger को Loans & Advances (Asset) group में बनाएं, जो Current Assets का sub-group है। Customer ने आपके bill से जो TDS काटा, वह सरकार के पास आपका जमा पैसा है — ITR में इसका credit या refund मिलता है, इसलिए यह asset है।

हमारी book TallyPrime 7.0 सम्पूर्ण मार्गदर्शिका, अध्याय 21 (Service Organisation) की ledger table में भी TDS Receivable A/c को Loans & Advances (Asset) में और TDS Payable को Duties and Taxes में रखा गया है। कुछ firms इसे सीधे Current Assets में रखती हैं — वह भी चलता है।

TDS Receivable बनाम TDS Payable

Ledger	मतलब	Group
TDS Receivable	Customer ने आपके payment से काटा	Loans & Advances (Asset)
TDS Payable (194C, 194J…)	आपने vendor के payment से काटा, सरकार को जमा करना है	Duties & Taxes, Type of Duty/Tax: TDS

Ledger creation (TallyPrime 7.x)

Field	Value
Name	TDS Receivable FY 2025-26
Under	Loans & Advances (Asset)
Maintain balances bill-by-bill	No (या Yes, अगर customer-wise/quarter-wise reference रखना हो)
Type of Duty/Tax	यह field नहीं आएगा, क्योंकि group Duties & Taxes नहीं है
GST Applicability	Not Applicable

Worked entry

Book के example की तरह: XYZ Ltd को ₹1,00,000 + 18% GST = ₹1,18,000 का consulting invoice दिया। XYZ Ltd ने 194J में fee पर 10% (₹10,000) TDS काटकर ₹1,08,000 bank में भेजे। Receipt voucher (F6):

Particulars	Dr (₹)	Cr (₹)
SBI Bank A/c	1,08,000
TDS Receivable FY 2025-26	10,000
To XYZ Ltd (Sundry Debtors, Agst Ref)		1,18,000

TDS सिर्फ fee (GST को छोड़कर) पर कटता है, जब invoice में GST अलग दिखाया गया हो। Quarter के बाद Form 26AS / AIS से TDS Receivable ledger का balance मिलाएं।

Report में कहाँ दिखेगा?

Balance Sheet → Current Assets → Loans & Advances (Asset) → TDS Receivable। Schedule III में यह आमतौर पर Other Current Assets या Short-term Loans & Advances में जाता है।

Common Mistakes

TDS Receivable को Duties & Taxes में बनाना

तब यह आपकी TDS Payable liability से net हो जाता है और TDS return/challan reconciliation बिगड़ता है। Loans & Advances (Asset) में रखें।

कटे TDS को Discount मान लेना

Customer का ₹10,000 कम भेजना discount नहीं है। Discount ledger में डालने से tax credit खो देंगे।

Party ledger में balance छोड़ देना

TDS entry न करने से customer पर ₹10,000 बकाया दिखता रहता है। Receipt में ही TDS Receivable line जोड़ें।

FAQ

TDS receivable ledger under which group in Tally?

Loans & Advances (Asset), जो Current Assets का sub-group है। कुछ accountants इसे सीधे Current Assets में भी रखते हैं; दोनों से Balance Sheet सही बनती है।

TDS Receivable को Duties & Taxes में क्यों नहीं बनाते?

Duties & Taxes में वह TDS जाता है जो आपने दूसरों से काटा और सरकार को देना है (liability)। TDS Receivable उल्टा है — सरकार से आपको credit मिलना है, यानी asset।

TDS Receivable ka balance saal ke end me kaise adjust kare?

ITR में credit लेने के बाद journal से Provision for Income Tax या Income Tax ledger के against adjust करें। Refund आए तो Bank Dr, TDS Receivable Cr।

हर साल का अलग TDS Receivable ledger बनाना चाहिए?

अच्छी practice है — जैसे TDS Receivable FY 2025-26। इससे पुराने साल का refund pending है तो अलग दिखता है।

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