Ledgers

Output GST Ledger किस Group में बनाएं? — TallyPrime

By Prakash Kumar Bengani — Tally Expert, 20+ yrs · Updated Oct 2026

Output CGST, SGST और IGST ledger Duties & Taxes group में बनाएं, जो Current Liabilities का sub-group है (Balance Sheet, Liabilities side)। Type of Duty/Tax = GST और Tax Type = Central Tax / State Tax / Integrated Tax रखें, तभी TallyPrime sales invoice में tax अपने आप calculate करेगा।

Output GST ledger क्यों Duties & Taxes में?

Sales पर जो GST आप customer से वसूलते हैं वो आपकी income नहीं है, सरकार की देनदारी है। इसलिए यह liability है। TallyPrime GST calculation, GSTR-1 और GSTR-3B में सिर्फ उन्हीं ledgers को पहचानता है जो Duties & Taxes में हों और जिनमें Type of Duty/Tax = GST set हो। Current Liabilities या Sundry Creditors में बनाया तो tax न invoice में आएगा न return में।

Ledger creation (TallyPrime 7.x)

Field	Output CGST	Output SGST	Output IGST
Under	Duties & Taxes	Duties & Taxes	Duties & Taxes
Type of Duty/Tax	GST	GST	GST
Tax Type	Central Tax	State Tax	Integrated Tax
Percentage of Calculation	0 (rate item/ledger से आएगा)	0	0
Rounding Method	Not Applicable / Normal Rounding	same	same
Maintain balances bill-by-bill	No	No	No

Union Territory वाले registration में State Tax की जगह UT Tax ledger बनता है। Cess लगता हो तो Tax Type = Cess वाला अलग ledger बनाएं।

Worked entry: intra-state sales

Delhi के registered dealer ने Delhi के ही customer को ₹10,000 का माल 18% GST पर बेचा (Sales voucher F8, Item Invoice mode):

Particulars	Dr (₹)	Cr (₹)
Customer A/c (Sundry Debtors)	11,800
Sales @18% (Sales Accounts)		10,000
Output CGST (Duties & Taxes)		900
Output SGST (Duties & Taxes)		900
Total	11,800	11,800

Inter-state sale होती तो दोनों की जगह Output IGST ₹1,800 credit होता।

Reports में कहाँ दिखेगा

Balance Sheet में Liabilities side → Current Liabilities → Duties & Taxes। P&L में Output GST नहीं आता। महीने के अंत में Input GST से set-off करके (Journal या Stat Adjustment) बचा हुआ amount challan से जमा होता है।

Common Mistakes

Output GST को Indirect Incomes में बनाना

GST आपकी कमाई नहीं है। Income group में रखने से profit बढ़ा हुआ दिखेगा और return में tax नहीं आएगा। हमेशा Duties & Taxes।

हर rate का अलग ledger (CGST 9%, CGST 2.5%…)

Rate-wise ledger बनाने की जरूरत नहीं। Percentage 0 रखें, rate stock item या sales ledger के GST details से आएगी।

Tax Type गलत चुनना

CGST ledger में Integrated Tax चुन दिया तो GSTR-1 में गलत head में tax जाएगा। नाम और Tax Type match करें।

FAQ

Output GST ledger under which group in Tally?

Duties & Taxes, which is a sub-group of Current Liabilities. Set Type of Duty/Tax to GST and Tax Type to Central Tax, State Tax or Integrated Tax.

क्या Input और Output GST के लिए अलग ledger जरूरी है?

नहीं। TallyPrime एक ही CGST, SGST, IGST ledger से input और output दोनों संभाल लेता है। अलग ledger बनाना optional है, ज्यादातर CA clarity के लिए अलग रखते हैं।

Should I enter GST rate in the Output GST ledger?

Not required. Keep Percentage of Calculation as 0 and define rates in the stock item or sales ledger so one ledger works for all rates.

Output GST ledger Balance Sheet में कहाँ दिखता है?

Liabilities side पर Current Liabilities → Duties & Taxes के अंदर। यह वो GST है जो आपको सरकार को देना है।

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