Ledgers

Input GST Ledger किस Group में बनाएं? — TallyPrime

By Prakash Kumar Bengani — Tally Expert, 20+ yrs · Updated Oct 2026

Input CGST, SGST और IGST ledger भी Duties & Taxes group में बनाएं, जो Current Liabilities के नीचे है। Type of Duty/Tax = GST रखें। Purchase पर इनका Dr balance बनता है जो Output GST से set-off होकर आपकी net GST देनदारी घटाता है।

Current Assets में क्यों नहीं?

Theory में Input Tax Credit एक asset है, इसलिए कई लोग इसे Current Assets या Loans & Advances (Asset) में बना देते हैं। TallyPrime में ऐसा करने पर purchase invoice में GST auto-calculate नहीं होगा और GSTR-3B के ITC table में amount नहीं आएगा। Duties & Taxes में input (Dr) और output (Cr) एक साथ रहते हैं, तो group का net balance सीधे बताता है कि GST payable है या credit बचा है।

TallyPrime एक ही CGST/SGST/IGST ledger से दोनों काम कर सकता है। अलग “Input” ledger बनाना आपकी पसंद है; बहुत से CA reconciliation आसान रखने के लिए अलग बनवाते हैं।

Ledger creation (TallyPrime 7.x)

Field	Value
Under	Duties & Taxes
Type of Duty/Tax	GST
Tax Type	Central Tax (CGST) / State Tax (SGST) / Integrated Tax (IGST)
Percentage of Calculation	0 — rate item या purchase ledger से
Maintain balances bill-by-bill	No

Worked entry: inter-state purchase

Rajasthan के supplier से ₹50,000 का माल 18% IGST पर खरीदा (Purchase voucher F9):

Particulars	Dr (₹)	Cr (₹)
Purchase @18% (Purchase Accounts)	50,000
Input IGST (Duties & Taxes)	9,000
Supplier A/c (Sundry Creditors)		59,000
Total	59,000	59,000

Month-end पर Output GST से set-off का journal (या GST Stat Adjustment) डालें। IGST credit पहले IGST, फिर CGST/SGST liability के against use होता है।

Reports में कहाँ दिखेगा

Balance Sheet → Current Liabilities → Duties & Taxes। अगर input credit output से ज्यादा है तो group negative (Dr) दिखेगा, यानी carried-forward ITC। P&L में यह नहीं आता, जब तक ITC eligible है।

Common Mistakes

Input GST को Current Assets में बनाना

Purchase में tax calculate नहीं होगा और GSTR-3B में ITC miss होगा। Duties & Taxes + Type GST ही चुनें।

Blocked credit को भी Input ledger में डालना

Section 17(5) वाले items (जैसे staff के खाने पर GST) का credit नहीं मिलता। उस GST को expense की cost में जोड़ें, input ledger में नहीं।

Intra-state purchase पर IGST ledger लगाना

Supplier की state और आपकी state एक है तो CGST+SGST लगेगा। Party ledger में State और GSTIN सही भरें, TallyPrime सही ledger खुद लेगा।

FAQ

Input GST ledger under which group in Tally Prime?

Duties & Taxes under Current Liabilities, with Type of Duty/Tax as GST and the correct Tax Type. Its debit balance reduces your net GST liability.

Input GST asset है तो Current Assets में क्यों नहीं?

Accounting में ITC asset जैसा है, लेकिन TallyPrime GST calculation और GSTR-3B सिर्फ Duties & Taxes वाले GST ledgers से करता है। Duties & Taxes में net balance Dr रहे तो वो effectively receivable ही है।

Can I use one CGST ledger for both purchase and sales?

Yes. TallyPrime treats tax on purchases as input and on sales as output automatically. Separate input and output ledgers are optional, mainly for easier reading of the ledger.

Blocked credit (17(5)) वाला GST किस ledger में डालें?

जिस GST का ITC नहीं मिलता उसे input ledger में न डालें। वो expense या asset की cost में जोड़ें, जैसे staff food या motor car पर GST।

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