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Composition Dealer Setup और Bill of Supply — TallyPrime

By Prakash Kumar Bengani — Tally Expert, 20+ yrs · Updated Oct 2026

TallyPrime में composition dealer के लिए F11 → Enable GST → GST Details में Registration Type: Composition चुनें; इसके बाद sales में कोई GST ledger नहीं लगता, invoice पर Bill of Supply वाला composition declaration छपता है और tax turnover पर CMP-08 में निकलता है। Purchase पर दिया GST ITC नहीं बनता, item की cost में जुड़ता है।

Composition scheme एक नज़र में

Category	Turnover limit (सामान्य states)	Rate on turnover
Traders / Manufacturers (goods)	₹1.5 करोड़	1% (0.5% CGST + 0.5% SGST)
Restaurant (बिना alcohol)	₹1.5 करोड़	5%
Services (Section 10(2A))	₹50 लाख	6%

Special category states में goods की limit ₹75 लाख है। Composition dealer ITC नहीं ले सकता, buyer को ITC नहीं दे सकता और goods की inter-state sale नहीं कर सकता। Sept 2025 के rate बदलाव normal GST rates पर थे; composition rates और limits की current स्थिति portal पर check करें। हमारी book (अध्याय 16.9) में composition और regular का पूरा तुलनात्मक table है।

TallyPrime setup — steps

Step	कहाँ	क्या करें
1	F11 → Enable GST → GST Details	Registration Type: Composition, GSTIN, State
2	Company GST Rate/Other Details	Composition tax rate और tax calculation का basis (सिर्फ taxable, या taxable + exempt + nil)
3	Sales ledger	Common sales ledger, GST tax ledger नहीं जोड़ेंगे
4	Purchase tax ledgers	Under: Purchase Accounts/Direct Expenses; Inventory values are affected: No; Type of Ledger: Central Tax/State Tax; Appropriate tax values in purchase invoice: Yes
5	Stock items	HSN और GST rate (purchase पर tax बंटवारे के लिए)

Basis सही रखना जरूरी है — taxable पर सेट हो तो exempt/nil sale पर composition tax नहीं निकलेगा; दोनों शामिल हों तो पूरी turnover पर निकलेगा।

Worked example — Sharma General Store (Delhi, trader)

Purchase: Registered supplier से ₹20,000 + 18% GST ₹3,600 का माल। ITC नहीं, इसलिए tax cost में:

Ledger	Dr (₹)	Cr (₹)
Purchase A/c (stock value)	20,000
CGST (Purchase Accounts में, cost में appropriate)	1,800
SGST (Purchase Accounts में, cost में appropriate)	1,800
Supplier A/c		23,600

Sale: Local customer को ₹30,000 का माल — Dr Customer ₹30,000, Cr Sales ₹30,000। कोई tax ledger नहीं। Quarter की कुल taxable turnover मान लें ₹6,00,000 → composition tax 1% = ₹6,000 (CGST ₹3,000 + SGST ₹3,000), जो CMP-08 के साथ portal पर अपनी जेब से जमा होगा। Payment के समय Dr GST expense/payable, Cr Bank की entry बनाएं।

GSTR-1/3B नहीं, CMP-08 और GSTR-4

Composition dealer GSTR-1 और GSTR-3B file नहीं करता। Sales CMP-08 में Outward Supplies (including Exempt Supplies) में और RCM वाली purchases अलग section में आती हैं; quarterly CMP-08 18 तारीख तक और annual GSTR-4 बाद में। Details GSTR-4 और CMP-08 guide में।

Common Mistakes

Sale bill में CGST/SGST जोड़ देना

Composition dealer customer से tax वसूल नहीं कर सकता। Sales voucher में tax ledger बिल्कुल न लगाएं।

Purchase GST को Duties & Taxes में ITC की तरह रखना

Balance Sheet में नकली ITC दिखता है और stock cost कम। Purchase tax ledger को Purchase Accounts में रखकर cost में जोड़ें।

दूसरे state की party को goods बेचना

Scheme से बाहर होने का खतरा। CMP-08 के exception पर तुरंत CA से बात करें।

FAQ

Tally Prime mein composition dealer kaise set kare?

F11 → Enable Goods and Services Tax (GST) → GST Details में Registration Type: Composition चुनें। Company GST details में composition का tax rate/basis भरें, फिर sales ledger बिना GST के रखें।

Composition dealer ki sale entry mein GST ledger lagta hai?

नहीं। Sales voucher में सिर्फ party, sales ledger और items आते हैं। Tax की देनदारी turnover पर CMP-08 में अपने-आप निकलती है और print पर composition declaration आता है।

Composition scheme ki turnover limit kya hai?

सामान्य states में goods वालों के लिए ₹1.5 करोड़ (कुछ special category states में ₹75 लाख) और services वालों के लिए ₹50 लाख। Current limit portal पर check करें।

Composition dealer ITC le sakta hai kya?

नहीं। Purchase पर दिया GST cost बन जाता है। TallyPrime में purchase tax ledger को Purchase Accounts/Direct Expenses में रखकर Appropriate tax values in purchase invoice को Yes करें।

Composition dealer interstate sale kar sakta hai?

Goods की inter-state outward supply composition में allowed नहीं है। TallyPrime ऐसे voucher को CMP-08 में exception (Interstate Supply by Composition Dealers is not allowed) में दिखाता है।

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