e-Invoice किस पर लागू है? ₹5 Crore Limit, 30 दिन Rule और TallyPrime Setup

अगर 2017-18 से किसी भी financial year में आपका aggregate turnover (PAN के सभी GSTIN मिलाकर) ₹5 crore से ज़्यादा रहा है, तो आपके B2B invoices, exports और credit/debit notes पर e-Invoice यानी IRN ज़रूरी है। और अगर AATO ₹10 crore या ज़्यादा है, तो हर invoice उसकी date से 30 दिन के अंदर IRP पर report करनी होगी — उसके बाद portal स्वीकार नहीं करता।

Clients से हमें सबसे ज़्यादा यही सवाल मिलता है: “हमारा turnover इस साल ₹4.8 crore है, क्या हमें e-Invoice चाहिए?” जवाब सिर्फ़ इस साल पर नहीं, पिछले सभी सालों पर निर्भर करता है। नीचे पूरा हिसाब आसान भाषा में है।

Current position (October 2026 तक)

Rule	Limit	कब से
e-Invoice applicability	किसी भी preceding FY (2017-18 से) में aggregate turnover ₹5 crore से ज़्यादा	1 August 2023
30 दिन reporting limit	AATO ₹10 crore या ज़्यादा	1 April 2025 (GSTN advisory, Nov 2024)
₹10 crore से कम AATO	Reporting की time limit अभी नहीं	—

हमें Nov 2024 के बाद कोई ऐसा official advisory नहीं मिला जिसने ये limits बदली हों। फिर भी filing से पहले einvoice.gst.gov.in पर latest updates एक बार देख लें, क्योंकि GST में notifications जल्दी बदलते हैं।

Turnover कैसे गिनें — 4 बातें

PAN-level: एक ही PAN के सभी states के GSTIN का turnover जोड़ा जाता है। Delhi में ₹3 crore और UP में ₹2.5 crore = ₹5.5 crore, यानी दोनों GSTIN पर e-Invoice।
Aggregate turnover में taxable, exempt, export और inter-state supplies सब आते हैं; tax amount नहीं जुड़ता।
“किसी भी साल”: 2019-20 में ₹6 crore था और अब ₹4 crore है, तब भी e-Invoice जारी रहेगा।
Limit पार हुई तो आम तौर पर अगले financial year की 1 April से e-Invoice शुरू करना होता है।

किन documents पर IRN चाहिए

Document / Supply	e-Invoice?
B2B tax invoice (registered buyer)	हाँ
Export, SEZ को supply, deemed export	हाँ
Credit note / Debit note (B2B)	हाँ — sales return credit note भी
B2C bill (unregistered customer)	नहीं
Delivery challan, bill of supply	नहीं

कौन exempt है

₹5 crore से ऊपर होने पर भी कुछ categories बाहर हैं: SEZ units (developer नहीं), insurance companies, banks और NBFC सहित financial institutions, goods transport agency, passenger transport services, multiplex में admission की सेवा देने वाले, और government departments व local authorities। अगर आप इनमें से हैं तो exemption की exact शर्त CA से ज़रूर पढ़वा लें — आम trader या manufacturer इस list में नहीं आते।

Limit पार हो गई — अब क्या करें (Checklist)

IRP portal पर registration और API user बनाएं (GSP के रूप में Tally चुनें)।
सभी B2B party ledgers में GSTIN validate करें — गलत GSTIN पर IRN reject होता है।
Stock items में सही HSN/SAC भरें।
TallyPrime में F11 → GST details में e-Invoicing applicable = Yes और applicable date डालें।
Staff को बताएं: invoice save करते ही IRN आता है; बाद में alter करना हो तो पहले IRN cancel (24 घंटे के अंदर) — पूरी process e-Invoice in TallyPrime में।
₹10 crore+ वाले: हर दिन pending invoices Alt+Z (Exchange) → Send for e-Invoicing से भेजें, ताकि 30 दिन की limit न छूटे।

e-Invoice न बनाने का असर

जिन पर e-Invoice लागू है, उनका IRN के बिना जारी किया गया invoice GST law में valid invoice नहीं माना जाता। इसका सीधा असर buyer पर पड़ता है — उसका ITC अटक सकता है, और अच्छे customers ऐसे supplier से माल लेना बंद कर देते हैं। Penalty की exact राशि के लिए CA से पूछें; practical नुकसान उससे पहले दिख जाता है।

एक और फ़ायदा: IRN के साथ ही TallyPrime से e-Way Bill भी बन सकता है और e-Invoice का data GSTR-1 में auto-populate होता है, जिससे GSTR-1 का mismatch कम होता है।

Common Mistakes

सिर्फ़ एक GSTIN का turnover देखना

Branch या दूसरे state का turnover छूट जाता है और e-Invoice देर से शुरू होता है। हमेशा PAN-level aggregate turnover देखें।

Credit notes पर IRN भूल जाना

B2B credit/debit note पर भी e-Invoice लागू है। Credit Note voucher type में भी e-Invoice settings check करें।

महीने के अंत में bulk में IRN बनाना

₹10 crore+ AATO वालों के लिए 30 दिन पुराने invoices reject होते हैं। रोज़ या हर हफ़्ते pending list साफ़ करें। Error आए तो IRN errors guide देखें।

FAQ

E-invoice kis turnover par compulsory hai?

अगर 2017-18 से किसी भी financial year में आपका aggregate turnover (PAN के सभी GSTIN मिलाकर) ₹5 crore से ज़्यादा रहा है, तो B2B invoices, exports और credit/debit notes पर e-Invoice ज़रूरी है। यह limit 1 August 2023 से लागू है।

Turnover ab ₹5 crore se kam ho gaya, to kya e-invoice band kar sakte hain?

आम तौर पर नहीं, क्योंकि शर्त ‘किसी भी preceding financial year’ की है। एक बार limit पार हो गई तो बाद के सालों में भी e-Invoice जारी रहता है। अपनी स्थिति CA से confirm करें।

What is the 30-day e-invoice reporting rule?

GSTN advisory के अनुसार 1 April 2025 से जिनका AATO ₹10 crore या ज़्यादा है, वे invoice, credit note या debit note उसकी date से 30 दिन बाद IRP पर report नहीं कर सकते। ₹10 crore से कम वालों पर अभी यह रोक नहीं है।

B2C bill par e-invoice banana padta hai?

नहीं, सामान्य e-Invoice B2B supplies, exports, SEZ supplies और deemed exports के लिए है। Retail customer (B2C) के bill पर IRN नहीं बनता।

TallyPrime mein e-invoice kaise shuru karein?

IRP portal पर Tally को GSP चुनकर API user बनाएं, फिर TallyPrime में F11 → GST details में e-Invoicing applicable = Yes करें और applicable date डालें। उसके बाद sales invoice save करते ही IRN और QR code आ जाते हैं।

e-Invoice शुरू करना है या IRN errors रोज़ परेशान करते हैं? हम IRP registration से TallyPrime setup तक करवा देते हैं।

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