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Import of Goods Entry in TallyPrime — Customs Duty, IGST और Bill of Entry

By Prakash Kumar Bengani — Tally Expert, 20+ yrs · Updated Oct 2026

Import में तीन काम होते हैं: supplier का invoice F9 Purchase में Bill of Entry details के साथ, customs को भुगतान (Basic Customs Duty cost में, IGST अलग), और Alt+J journal से IGST का ITC। Customs duty का ITC नहीं मिलता, सिर्फ import पर भरे IGST का मिलता है।

Import पर कौन-सा tax, किसे

Charge	किसे भरते हैं	ITC?	Books में
Basic Customs Duty (BCD) + SWS	Customs (ICEGATE)	नहीं	Item की cost में
IGST on import	Customs, Bill of Entry के साथ	हाँ	Input IGST
Supplier invoice value	Foreign supplier	—	Purchase / Stock

IGST GST portal पर challan से नहीं, customs पर Bill of Entry के साथ भरा जाता है। इसलिए इसे Stat Payment में न डालें।

TallyPrime में steps

Step	Path / Field
1. Supplier ledger	Sundry Creditors (या “Import Creditors” group); Country: China/USA आदि; Currency
2. Ledger “IGST Paid on Import”	Under: Current Assets
3. Supplier invoice	Alt+G → Create Voucher → F9 → Ctrl+H Item Invoice
4. Bill of Entry	Provide GST/e-Way Bill details: Yes → Bill of Entry No., Date, Port Code
5. Customs payment	F5 Payment → Customs Duty (Inventory values are affected: Yes) + IGST Paid on Import
6. ITC claim	F7 Journal → Alt+J → GST → Increase in Input Tax Credit → Import of Goods

TallyPrime 3.0 और बाद में help एक और तरीका भी बताती है — purchase voucher में F12 → Modify GST & HSN/SAC related details और Override Taxable Value से customs duty जोड़कर IGST उसी voucher में लेना। दोनों में से कोई एक तरीका अपने CA से तय करके पूरे साल वही रखें।

Worked example

Accurate Traders ने China से machine parts मंगाए। Assessable value ₹1,00,000, BCD 10% = ₹10,000, SWS (BCD का 10%) = ₹1,000, IGST 18% on ₹1,11,000 = ₹19,980। Rates illustration के लिए हैं — असली rate Bill of Entry से लें।

Voucher	Dr (₹)	Cr (₹)
Purchase: Purchase – Import Dr / Shenzhen Parts Co. Cr	1,00,000	1,00,000
Payment: Customs Duty Dr (item में allocate)	11,000
IGST Paid on Import Dr	19,980
HDFC Bank Cr		30,980
Journal (Alt+J): Input IGST Dr / IGST Paid on Import Cr	19,980	19,980

Stock की cost ₹1,11,000 बनती है और ₹19,980 का ITC मिलता है।

GSTR-1 और GSTR-3B impact

GSTR-1: कोई असर नहीं (inward supply)।
GSTR-3B: Table 4(A)(1) — Import of goods में IGST का ITC।
GSTR-2B: ICEGATE data IMPG section में आता है; Bill of Entry number से मिलाएं।

Common Mistakes

Customs duty को Input tax में डाल देना

BCD का ITC नहीं मिलता। Customs Duty ledger को Inventory values are affected: Yes रखकर item की cost में डालें।

Import IGST को supplier के खाते में credit करना

Supplier सिर्फ invoice value माँगता है, IGST customs को गया। Supplier का balance उसके invoice से ही match होना चाहिए।

GSTR-2B से match किए बिना ITC लेना

Bill of Entry का data कभी देर से आता है। 3B भरने से पहले IMPG section में entry check करें।

FAQ

Import par IGST kis value par lagta hai?

Assessable value (CIF value, customs exchange rate पर) + Basic Customs Duty + Social Welfare Surcharge और अन्य customs duties के जोड़ पर IGST लगता है। Exact amount Bill of Entry पर लिखा होता है — वही TallyPrime में डालें।

Customs duty ka ITC milta hai kya?

नहीं। Basic Customs Duty और Social Welfare Surcharge का ITC नहीं मिलता, ये माल की cost में जुड़ते हैं। सिर्फ import पर भरे IGST (और compensation cess, अगर लगा हो) का ITC मिलता है।

Import ka IGST GSTR-1 में दिखाना होता है?

नहीं। Import inward supply है, इसलिए GSTR-1 में नहीं जाता। इसका ITC GSTR-3B Table 4(A)(1) — Import of goods में claim होता है। ICEGATE का data GSTR-2B में IMPG section में आता है।

Bill of Entry details TallyPrime mein kahan bhare?

Purchase voucher में Provide GST/e-Way Bill details: Yes करें और वहाँ Bill of Entry No., Date और Port Code भरें। ये details reports और reconciliation में काम आती हैं।

Import supplier ka ledger kaise banaye?

Sundry Creditors (या अपना ‘Import Creditors’ group) में ledger बनाएं, Country में supplier का देश चुनें और foreign currency में billing हो तो Currency भी चुनें।

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