Investments Group in TallyPrime — कौन से Ledgers आते हैं, Nature और Examples
Investments TallyPrime का primary group है, nature Assets और normal balance Debit — यह Balance Sheet के Assets side पर आता है। Business के पैसे से खरीदे shares, mutual fund units, bonds/debentures, NSC या लंबी FD जैसे निवेश इसी group में बनते हैं। हमारी book TallyPrime 7.0 सम्पूर्ण मार्गदर्शिका (अध्याय 6) में इसे “Shares, FD, Debentures” वाला group बताया गया है।
कौन से Ledgers इस Group में बनते हैं
| Ledger | Note |
|---|---|
| Equity Shares of XYZ Ltd | हर company का अलग ledger |
| HDFC Mutual Fund (scheme-wise) | Folio/scheme के हिसाब से |
| Fixed Deposit (surplus fund) | Interest Receivable अलग रखें |
| Bonds / Debentures | Quoted या unquoted |
| Sovereign Gold Bonds | Long-term |
| NSC / KVP | Proprietor business में |
| Investment in Subsidiary / Partnership Firm | Company/firm level |
| Investment Property (business use नहीं) | किराये/appreciation के लिए |
इनकी income — dividend, Interest Received, profit on sale — Indirect Incomes में जाती है, Investments में नहीं।
Worked entry: Mutual Fund खरीदा और बेचा
Bank से ₹1,00,000 का mutual fund खरीदा, बाद में ₹1,12,000 में redeem किया:
| Voucher | Particulars | Dr (₹) | Cr (₹) |
|---|---|---|---|
| Payment | HDFC Mutual Fund (Investments) | 1,00,000 | |
| Payment | SBI Current A/c (Bank Accounts) | 1,00,000 | |
| Receipt | SBI Current A/c (Bank Accounts) | 1,12,000 | |
| Receipt | HDFC Mutual Fund (Investments) | 1,00,000 | |
| Receipt | Profit on Sale of Investment (Indirect Incomes) | 12,000 |
Group behaviour
- Cost पर रखें: Ledger में purchase cost ही रखें। Long-term investment cost पर (स्थायी गिरावट हो तो कम करके) और current investment cost या market value में जो कम हो, उस पर दिखता है — यह AS 13 का नियम है।
- Schedule III mapping: Non-current Investments और Current Investments अलग दिखते हैं (quoted/unquoted detail के साथ)। 12 महीने में बेचने वाले निवेश के ledgers अलग sub-group में रखें तो mapping आसान है।
- Brokerage: खरीद पर लगा brokerage investment की cost में जुड़ता है; हर transaction contract note से मिलाएं।
Confusable groups
| Item | सही Group |
|---|---|
| Surplus पैसे से shares/MF | Investments |
| Rent/electricity का security deposit | Deposits (Asset) |
| Office building जो business में use है | Fixed Assets |
| किसी party को दिया loan | Loans & Advances (Asset) |
Common Mistakes
पूरी redemption amount Indirect Incomes में
सिर्फ़ profit income है, मूल रकम नहीं। Cost Investments ledger से घटाएं, फर्क ही Indirect Incomes में।
Market value से ledger बढ़ाते रहना
NAV बढ़ने पर हर महीने entry करने से unrealised profit P&L में आ जाता है। Books में cost रखें।
सब निवेश एक ही ledger में
Scheme-wise profit, capital gains और Schedule III detail नहीं निकलेगी। हर script/scheme का अलग ledger बनाएं।
FAQ
Investments group in Tally is primary or sub-group?
Fixed Deposit Investments में बनाएं या Deposits (Asset) में?
Mutual fund पर मिला dividend या profit कहाँ जाएगा?
Should a proprietor record personal investments in business books?
Related: Fixed Assets Group · Deposits (Asset) Group · Current Assets Group · TallyPrime Group List
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