GST Guides

B2C Sale और Unregistered Dealer Purchase — TallyPrime में GST Treatment

By Prakash Kumar Bengani — Tally Expert, 20+ yrs · Updated Oct 2026

Unregistered party या consumer को की गई sale B2C कहलाती है — state के अंदर CGST + SGST, दूसरे state में IGST, और ₹1 लाख से बड़ी inter-state B2C invoice GSTR-1 के B2C (Large) में invoice-wise जाती है। Unregistered dealer से खरीदी पर ITC नहीं मिलता; RCM सिर्फ notified goods/services पर लगता है।

Party master में क्या रखें

Party	Registration Type	GSTIN	जरूरी field
Walk-in / cash customer	Consumer या Unregistered	खाली	State (Place of Supply)
Unregistered व्यापारी (supplier)	Unregistered	खाली	State, PAN (हो तो)
Registered party	Regular / Composition	15-digit	Alt+L से validate

Cash sale में party Cash हो तो voucher के Party Details में buyer का state भरें — Place of Supply ही तय करता है कि IGST लगेगा या CGST+SGST। Inter-state B2C में invoice पर buyer के state का नाम छपना भी जरूरी है।

B2C Large limit — TallyPrime setting

1 अगस्त 2024 से B2C (Large) की सीमा ₹2.5 लाख से घटकर ₹1 लाख हो गई। TallyPrime में Company GST Details → Ctrl+I (More Details) → Show More → Threshold Limit for B2CL Invoices में 1,00,000 और effective date दें। पुराने help pages या हमारी book में ₹2.5 लाख दिखे तो वह पुराना नियम है।

Sale (invoice value, tax सहित)	Tax	GSTR-1 section
Delhi consumer, ₹80,000 (Delhi company)	CGST + SGST	B2C (Small) — 7
Jaipur consumer, ₹90,000	IGST	B2C (Small) — 7
Jaipur consumer, ₹1,18,000	IGST	B2C (Large) — 5A/5B

Worked example — inter-state B2C sale

Accurate Traders (Delhi) ने Jaipur के एक consumer को laptop बेचा, taxable ₹1,00,000, GST 18% (IGST)। Invoice value ₹1,18,000 > ₹1 लाख, इसलिए B2C (Large):

Ledger	Dr (₹)	Cr (₹)
Cash / Consumer A/c	1,18,000
Sales A/c		1,00,000
Output IGST @18%		18,000

Party Details में State: Rajasthan देना है। अगर state Delhi रह गया तो TallyPrime ₹9,000 + ₹9,000 CGST/SGST लगा देगा और tax गलत state को जाएगा।

Unregistered dealer से purchase

Local unregistered supplier से ₹15,000 का packing material लिया — invoice पर GST नहीं: Dr Purchase/Packing ₹15,000, Cr Supplier ₹15,000। इस पर ITC नहीं और सामान्यतः RCM भी नहीं। RCM सिर्फ notified cases में लगता है (जैसे GTA, advocate fees, कुछ cases में unregistered person से commercial property का किराया) — ऐसे cases की entry RCM guide में है। Current notified list portal पर check करें।

GSTR-1 और GSTR-3B में flow

B2C (Small) state और rate-wise summary बनकर Table 7 में, B2C (Large) invoice-wise Table 5 में, और दोनों HSN Summary के B2C हिस्से में जाते हैं। GSTR-3B में सारी B2C sales Table 3.1(a) में, और inter-state B2C का state-wise breakup Table 3.2 में दिखता है। Unregistered purchase (non-RCM) किसी return में नहीं जाती।

Common Mistakes

Inter-state cash sale पर CGST+SGST

Party Cash होने से state company वाला मान लिया जाता है। Party Details में buyer का state भरें।

B2CL limit पुरानी ₹2.5 लाख पर रहना

₹1–2.5 लाख वाली invoices गलत section में जाती हैं। Threshold Limit for B2CL Invoices update करें।

हर unregistered purchase पर RCM लगाना

बेकार tax और ITC का झंझट। RCM सिर्फ notified supplies पर।

FAQ

B2C Large aur B2C Small mein kya fark hai?

Unregistered/consumer को inter-state sale जिसकी invoice value ₹1 लाख से ज्यादा है वह B2C (Large) है — invoice-wise जाती है। बाकी सब B2C sales (intra-state और ₹1 लाख तक inter-state) B2C (Small) में state और rate-wise summary में जाती हैं।

Tally Prime mein B2CL limit 1 lakh kaise set kare?

Company GST Details में Ctrl+I (More Details) → Show More → Threshold Limit for B2CL Invoices में ₹1,00,000 और effective date 01-Aug-2024 दें। पुराने releases में यह विकल्प न हो तो TallyPrime update करें।

Cash customer ke liye alag ledger banana zaroori hai?

नहीं, Cash ledger या एक common Cash Sales/Consumer ledger चल जाता है। लेकिन inter-state sale में Place of Supply सही state देना जरूरी है, वरना CGST+SGST की जगह IGST नहीं लगेगा।

Unregistered dealer se purchase par GST lagta hai kya?

आम तौर पर नहीं, और ITC भी नहीं मिलता। सिर्फ notified goods/services पर buyer को RCM में tax देना होता है, जैसे कुछ cases में unregistered person से commercial property का किराया। Current list portal पर check करें।

Unregistered purchase GSTR-3B mein kahan dikhata hai?

Normal unregistered purchase GSTR-3B में नहीं जाती। RCM वाली purchase Table 3.1(d) में liability और eligible होने पर Table 4 में ITC के रूप में आती है।

WhatsApp पर पूछें

GSTR-1 vs GSTR-3B Reconciliation — TallyPrime में Liability का फर्क कैसे पकड़ें GST Interest और Late Fee Entry in TallyPrime — Calculation + Journal RCM Entry in TallyPrime — Reverse Charge Purchase, Liability Journal और ITC TallyPrime में GST Enable कैसे करें — Company GST Details और Registration Type

Tally या digital growth में help चाहिए?

Accurate Digital Services — Tally Accounting Software (sales · support · customization) · Local & SEO Services · WhatsApp Business API · SMS & RCS Messaging. पूरे India में।

WhatsApp पर पूछें या call: +91 93111 67841