GST Guides

Export Sales Entry in TallyPrime — LUT (बिना Tax) और IGST Payment के साथ

By Prakash Kumar Bengani — Tally Expert, 20+ yrs · Updated Oct 2026

LUT के साथ export करने के लिए Company GST Details में LUT/Bond details भरें, sales ledger की Nature of Transaction “Exports LUT/Bond” रखें, और F8 Sales में foreign party के साथ बिना IGST ledger के invoice बनाएं। IGST भरकर export करना हो (refund claim के लिए) तो “Exports Taxable” वाला ledger लें और IGST ledger जोड़ें।

Export पर GST — दो रास्ते

GST में export “zero-rated supply” है, यानी export पर tax का बोझ नहीं आता। लेकिन यह दो तरीकों से होता है:

तरीका	Invoice पर tax	Refund किसका	TallyPrime Nature of Transaction
LUT/Bond के साथ (without payment)	शून्य	Inputs पर जमा ITC का refund	Exports LUT/Bond
IGST भरकर (with payment)	IGST लगता है	भरा गया IGST, shipping bill के आधार पर	Exports Taxable

LUT GST portal पर Form GST RFD-11 से online file होता है और एक financial year के लिए valid रहता है। Invoice पर यह लिखना अच्छा रहता है कि supply LUT/bond के अंतर्गत बिना IGST के है।

TallyPrime में setup और entry — step by step

Step	Path / Field
1. GST details खोलें	F11 → Enable Goods and Services Tax (GST): Yes → Set/alter GST details: Yes
2. LUT भरें	Provide LUT/Bond details: Yes → LUT/Bond No., Applicable From/To
3. Party ledger	Sundry Debtors; Country: भारत के बाहर (जैसे UAE); Currency चाहें तो USD/AED
4. Sales ledger	Sales Accounts → GST details → Nature of Transaction: Exports LUT/Bond (या Exports Taxable)
5. Voucher	Alt+G → Create Voucher → F8 Sales
6. Export details	F12 → Provide Dispatch, Order, and Export details: Yes → Port Code, Shipping Bill No., Date
7. Save	Ctrl+A

e-Invoice applicable हो तो Place of Supply “Other Territory” आती है और e-Invoice में “Claim refund” का option दिखता है — TallyPrime help फिलहाल इसे No रखने की सलाह देती है, क्योंकि यह detail portal पर GSTR-1 में नहीं पहुँच रही। हमारी book (TallyPrime 7.0 सम्पूर्ण मार्गदर्शिका, अध्याय 17) में export e-Invoice के लिए currency के ISO code की setting भी दी गई है।

Worked example

Accurate Traders, Delhi ने Dubai की Al Noor Trading को LUT के तहत ₹5,00,000 का माल export किया (shipping bill 1234567, port INNSA1)।

Ledger	Dr (₹)	Cr (₹)
Al Noor Trading (Sundry Debtors)	5,00,000
Export Sales – LUT (Sales Accounts)		5,00,000

अगर यही export IGST 18% भरकर होता, तो entry होती: Party Dr ₹5,90,000; Export Sales – Taxable Cr ₹5,00,000; Output IGST Cr ₹90,000। IGST GSTR-3B में भरना होगा और shipping bill के आधार पर refund मिलेगा।

GSTR-1 और GSTR-3B impact

GSTR-1: Table 6A — Exports (WPAY या WOPAY), port code और shipping bill के साथ। Shipping bill बाद में मिले तो बाद के महीने में amend करें।
GSTR-3B: Table 3.1(b) — Zero rated supplies। LUT वाली में tax zero।

Common Mistakes

नए साल का LUT file करना भूल जाना

पुराने साल का LUT 31 March को खत्म हो जाता है। April की पहली export से पहले नया RFD-11 file करें और TallyPrime में dates update करें।

Export को सामान्य interstate sale ledger से बुक करना

Nature of Transaction गलत होने पर invoice B2C/B2B में चला जाता है, Table 6A में नहीं। Export के लिए अलग ledger रखें।

Shipping bill details खाली छोड़ना

IGST refund shipping bill और GSTR-1 के match होने पर ही आता है। Port Code, Shipping Bill No. और Date सही भरें।

FAQ

LUT kitne samay ke liye valid hota hai?

LUT (Form GST RFD-11) एक financial year के लिए valid होता है। हर नए साल में export शुरू करने से पहले GST portal पर नया LUT file करें और उसका ARN TallyPrime की Company GST Details में update करें।

LUT ke bina export kiya to kya hoga?

बिना LUT या bond के export पर IGST भरना पड़ता है। IGST देकर export करने पर refund shipping bill के आधार पर मिलता है, लेकिन working capital फंसता है। इसलिए ज़्यादातर exporters LUT लेकर export करते हैं।

Export invoice में shipping bill number कहाँ डालें?

Sales voucher में F12 से ‘Provide Dispatch, Order, and Export details’ enable करें। Export Details में Port Code, Shipping Bill No. और Date भरें। Shipping bill बाद में मिले तो voucher alter करके भर सकते हैं।

Export of services par bhi LUT lagta hai?

हाँ। Software, consultancy जैसी services export करते समय भी IGST बचाने के लिए LUT चाहिए। Payment convertible foreign exchange में (या RBI द्वारा allowed INR तरीके से) आना ज़रूरी है।

Export sale GSTR-3B में कहाँ दिखती है?

Table 3.1(b) — Outward taxable supplies (zero rated) में। LUT वाली export में tax zero दिखता है, IGST वाली में IGST amount भी आता है। GSTR-1 में यह Table 6A (Exports) में जाती है।

WhatsApp पर पूछें

GSTR-9 और GSTR-9C — TallyPrime के GST Annual Computation से Annual Return तैयार करें e-Invoice in TallyPrime — IRN, QR Code, Bulk Generation और Cancel GST Return Due Dates 2026 — GSTR-1, GSTR-3B, IFF, CMP-08, GSTR-4, GSTR-9 की तारीखें GST Interest और Late Fee Entry in TallyPrime — Calculation + Journal

Tally या digital growth में help चाहिए?

Accurate Digital Services — Tally Accounting Software (sales · support · customization) · Local & SEO Services · WhatsApp Business API · SMS & RCS Messaging. पूरे India में।

WhatsApp पर पूछें या call: +91 93111 67841