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QRMP Scheme और IFF in TallyPrime — Quarterly Return, Monthly Payment

By Prakash Kumar Bengani — Tally Expert, 20+ yrs · Updated Oct 2026

QRMP (Quarterly Return Monthly Payment) में ₹5 करोड़ तक turnover वाले taxpayer GSTR-1 और GSTR-3B quarterly भरते हैं, पर tax हर महीने PMT-06 से जमा करते हैं; buyers को जल्दी ITC देने के लिए पहले दो महीनों के B2B invoices IFF से upload कर सकते हैं। TallyPrime में F11 → GST → Periodicity: Quarterly और Enable IFF / Online Upload for QRMP: Yes।

QRMP का calendar (एक quarter)

महीना	Return / Payment	Due date
Month 1 और 2	IFF (B2B, optional; ₹50 लाख/महीना सीमा)	अगले महीने की 13 तारीख
Month 1 और 2	PMT-06 से tax payment	अगले महीने की 25 तारीख
Month 3	Quarterly GSTR-1	Quarter के बाद वाले महीने की 13 तारीख
Month 3	Quarterly GSTR-3B + बाकी tax	22 या 24 तारीख (state category अनुसार)

Payment के दो तरीके हैं: Fixed Sum Method (portal पिछली quarter/month के cash tax के आधार पर amount बता देता है) या Self-Assessment Method (उस महीने की असल liability घटा ITC)। Opt-in window, limits और extensions portal पर check करें।

TallyPrime setup और IFF upload

Step	Path / Key
1. Periodicity	F11 → GST → Periodicity: Quarterly; Enable IFF / Online Upload for QRMP: Yes
2. Report	Alt+G → GSTR-1 → F2 से महीना (Month 1 या 2)
3. Upload	Alt+Z → All GST Options → Upload GST Returns → GSTR-1
4. Period setting	F12 → Consider Report Period instead of Return Filing Period for Online Upload (for QRMP/IFF)
5. Send	Vouchers चुनें → S → GST username + OTP; फिर portal पर IFF submit

Offline तरीके में Month 1 और 2 के लिए सिर्फ B2B, CDNR, B2BA और CDNRA sections का JSON export करें। Month 3 में उस महीने के B2B/CDNR और पूरे quarter के बाकी sections (B2C, HSN Summary, Document Summary) जाते हैं।

Worked example — Accurate Traders, Jul–Sep quarter

महीना	Output tax (₹)	ITC (₹)	Net — cash (₹)	कैसे
July	54,000	36,000	18,000	PMT-06, 25 Aug तक
August	45,000	33,000	12,000	PMT-06, 25 Sep तक
September	63,000	40,000	23,000	GSTR-3B के साथ

Self-Assessment method में July का ₹18,000 जमा करने की entry: Dr GST Electronic Cash Ledger ₹18,000; Cr Bank ₹18,000 (Cash Ledger को Current Assets में रखें)। Quarter के अंत में GSTR-3B set-off के समय Output tax ledgers Dr, Input tax ledgers और Cash Ledger Cr — कुल cash ₹53,000 का मिलान portal के cash ledger से होना चाहिए। Payment entry के TallyPrime तरीके के लिए GST Payment Challan देखें।

GSTR-1 और GSTR-3B में flow

IFF में upload हुए B2B invoices buyer के GSTR-2B में उसी महीने आते हैं और quarterly GSTR-1 में दोबारा नहीं डाले जाते। Quarterly GSTR-1 में बाकी B2B, सारी B2C sales और HSN Summary जाती है। GSTR-3B में पूरे quarter की liability और ITC आती है, और PMT-06 से जमा पैसा cash ledger से adjust होता है। TallyPrime की GSTR-3B report में F2 से quarter चुनकर figures देखें; quarterly GSTR-3B की direct filing का support अपने release की help में confirm करें।

Common Mistakes

TallyPrime में Monthly, portal पर Quarterly

Upload में period/GSTIN mismatch error आता है। F11 की Periodicity portal से मिलाएं।

IFF वाले invoices quarterly GSTR-1 में फिर से डालना

Duplicate liability बनती है। Month 3 में सिर्फ उसी महीने के B2B भेजें।

Month 1/2 का PMT-06 छोड़ देना

Quarterly return समय पर भी हो तो late payment पर interest लगता है। 25 तारीख का reminder रखें।

FAQ

QRMP scheme kaun le sakta hai?

पिछले financial year में ₹5 करोड़ तक aggregate turnover वाला regular taxpayer। Option portal पर तय window में बदलना होता है; current नियम portal पर check करें।

IFF kya hai aur kab bharte hain?

Invoice Furnishing Facility — quarter के पहले और दूसरे महीने के B2B invoices और credit/debit notes अगले महीने की 1 से 13 तारीख तक upload करने की optional सुविधा, ताकि buyer को उसी महीने ITC मिले। एक महीने में B2B value की सीमा ₹50 लाख है।

Tally Prime mein QRMP kaise set kare?

F11 → Goods and Services Tax (GST) → Periodicity: Quarterly और Enable IFF / Online Upload for QRMP: Yes। यह portal पर चुनी गई periodicity से मेल खाना चाहिए।

QRMP mein tax payment kab karna hota hai?

Quarter के पहले दो महीनों का tax अगले महीने की 25 तारीख तक PMT-06 challan से (Fixed Sum या Self-Assessment method)। तीसरे महीने का tax quarterly GSTR-3B के साथ।

Quarterly GSTR-3B ki due date kya hai?

State category के अनुसार quarter के बाद वाले महीने की 22 या 24 तारीख। Extension portal पर check करें।

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